课程背景BACKGROUND
随着11月13日国家税务总局发布的2020年12月政府采购意向公告，金税四期算是证实传闻，真的要来了！金税三期，实现了国地税数据的合并，同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一，其主要是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。
面对新的经济环境与金融环境，企业经营在新的税制条件下，
如何在运营中防范企业的税务风险？
在新的经营环境中企业存在哪些税务风险？
税务风险防范中有哪些方法与手段？
税务稽查风险的管理环节？
新税制下对于企业，是个危机，也是个机遇；
新税制下对于企业，是要生存，还是要发展；
新税制下对于企业，是风险问题，也是管理问题；
新税制下对于企业，是税务问题，更是经营问题；
课程安排ARRANGEMENT
适用对象
企业负责人、财务总监、财务经理、税务经理、企业相关管理者
课程收益BENEFITS
通过对当前企业经营环境的学习了解，看清企业经营中所面临的税务风险，学习对税务风险的防范方法，建立企业风险管理体系，从防范预警到规避与降低风险，能对企业的管理升级并提升企业价值。
课程大纲OUTLINE
- 一、中国税制体系概述
- 1. 经济发展与税制体系变革
- 2. 企业应税业务范围
- 二、金税四期征管体制
- 1. 什么是金税四期？
- 2. 金税四期的征管方式
- 三、税务管控大数据
- 1. 大数据的范围
- 2. 联合惩戒与影响
- 3. 违规风险与成本
- 四、我国应税的类别
- 1. 税种的范围与税率
- 2. 增值税原理与税负
- 3. 所得税原理与税负
- 4. 个人所得税的平衡术
- 5. 其他流转税与费的成本
- 课堂互动：1）通过案例了解金税四期
- 2）通过案例了解税务的风险来源与实质
- 解决问题：1）管理者不明确税务管理的方法与内涵
- 2）管理者想要防范税务风险可是并不了解风险有多大、风险在哪里、哪些业务有风险
- 一、业务核算流程管理
- 1. 企业采购流程中的税务风险管理与建设
- 1）供应商星级管理中税务风险与税负成本
- 2）票据风险管理控制的要点
- 3）结算方式所带来的税务风险
- 2. 企业销售流程中的税务风险管理与建设
- 1）收入确认环节的税务风险与成本
- 2）销售政策的税务风险与建设
- 3）企业价值观下的销售业务构建
- 3. 企业生产服务流程中的税务风险管理与建设
- 1）会计核算与政策对税负成本的影响
- 2）企业资产政策与管理对税负成本的影响
- 3）非付现成本对税负杠杆的调节
- 二、票据控制管理
- 1. 新环境下的票据种类
- 2. 票据记载事项的风险管理
- 3. 与成本相关的票据管理
- 4. 期间费用的票据风险管理
- 5. 与经营不相关的票据管理
- 三、合同协议管理
- 1. 企业的合同类别与税务风险来源
- 2. 不同类别合同的税务风险管理
- 课堂互动：1）通过专业知识学习掌握经营业务的税务风险
- 2）通过案例了解掌握发票、合同等业务的税务风险
- 解决问题：1）企业供应商、客户等购销业务的税务风险
- 2）企业成本核算内部管理等业务的税务风险
- 3）企业运用财务政策如何调整税务风险
- 一、税务稽查风险范围
- 1. 税收稽查的管理手段
- 2. 纳税人的风险识别与防范
- 3. 运营环节的稽查风险
- 二、税务风险管理框架建设
- 1. 风险管理的目的与架构
- 2. 风险管理的方法与标准
- 3. 风险管理的组织与层级
- 三、企业税务风险管理体系建设
- 1. 建立涉税风险管理机构
- 2. 明确机构权属关系
- 3. 建立部门涉税业务流程制度
- 4. 编制涉税业务地图
- 5. 设立涉税雷达预警
- 6. 建立安全防范保护圈
- 7. 建立应急保护流程
- 课堂互动：1）通过案例了解税务稽查的内容与范围
- 2）通过学习掌握税务风险体系的建设内容
- 解决问题：1）管理者对税务稽查的不了解
- 2）管理者掌握税务风险体系的建设
- 3）管理者掌握税务风险防范的方法与手段
