课程背景BACKGROUND

本课程针对信用风控中的财报分析、舞弊识别等实操重点，系统讲解合规监控、风险识别等关键技术，实现风控能力全面升级，指出在新金融竞争时代下对董监高管理者的新要求，并通过解读分析三大财报掌握企业的真实运营情况，结合案例逐层剖析得出结论，从方式方法上给出能力提升与突破的新思路与抓手，使学员能全方位、立体化快速掌握所学知识点。

课程安排ARRANGEMENT

课程时长

1天，6小时/天

适用对象

银行管理者及客户经理

授课方式

现场讲授+案例分析+视频演绎+模拟演练

课程收益BENEFITS

结合案例解读三大财报并了解企业实际运营状况，帮助学员掌握知识点并落地实施；

提高对企业财务状况的敏感度和判断力；

分析信用管控各环节管控重点，掌握各节点遇到的问题并掌握相应处理方法；

呈现丰富的案例，以干货形式让听课者掌握科学的分析方法，能灵学活用到实际工作中去进行信用管理决策，防范风险；

课程特点FEATURES

讲师讲解：通过逻辑缜密、深入浅出的讲解及丰富案例的演绎让学员充分理解知识点；
形式多样：课程设计除传统的PPT课件展示外，还设置视频播放、案例展示、模拟演练、答疑互动等环节全方位立体化帮助学掌握知识点内容达到灵学会用的目的。

课程大纲OUTLINE

一、行业变革已到来，财务思维引领业务转型提升
1. 数字经济发展，重塑金融市场结构
2．化变革背景：客户导向，边界融合，联通协同，决策高效
二、授信主体重点关注的信用风控资料
1. 财务报表的作用和重要性
2. 授信资料清单

一、资产负债表——企业的“骨架”，摸清企业底子
1. 企业资产负债表的结构分析——资产的来源与去向
1）左边是What：企业有哪些家底？
2）右边是Where：钱是从哪儿来的？
3）资产部分
a流动资产（货币资金、应收账款、存货、其他应收款等）
b非流动资产（固定资产、在建工程、无形资产、长期投资等）
4）负债部分
a流动负债（短期借款、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬等）
b非流动负债（长期借款、长期应付等）
5）所有者权益部分
a实收资本
b资本公积与盈余公积
c未分配利润等
2. 流动资产分析
1）流动资产分析
a货币资金的充足性和流动性
b应收账款的账龄和坏账风险
c存货的周转情况和积压风险
2）固定资产分析
——固定资产的原值、净值、折旧情况，评估固定资产的价值和使用效率
3）无形资产分析
——无形资产的种类、价值和摊销情况，判断无形资产对企业未来发展的贡献
3. 负债项目分析
1）流动负债分析
a短期借款的规模和还款压力
b应付账款的信用风险
c应付职工薪酬的合理性
2）非流动负债分析
4. 所有者权益分析
1）实收资本的来源和真实性
2）资本公积的形成原因
3）盈余公积和未分配利润的积累情况
二、利润表——信用管控需审核企业的“肌肉”，秀出面子
1. 四层利润的逐级拆解分析
1）毛利：反映产品/服务赚不赚钱？
2）营业利润：反映经营管理有没有效？
3）利润总额：反映算上“意外之财/损失”总共赚多少？
4）净利润：反映最后干落到手里剩多少？
2. “收入-成本=利润”的信用审核思维有问题吗？
1）营业收入的分析思路
a市场规模测算：测算市场规模公式=边界圈定客户量X单位采购量X渗透率
b两种不同的市场细分方法
2）企业的销售组合分析
3）营业收入真实性分析
3. 成本费用项目审核分析
1）主营业务成本的构成和变动趋势，分析成本控制能力
2）销售费用、管理费用、财务费用、研发费用分析
三、现金流量表——问诊企业“血液命脉”，摸清里子
1. “血液循环”
图例展示：现金流是如何参与到企业经营的？
2. 现金流量表的结构和内容分析

一、财报粉饰及舞弊的预警信号
1. 远高于同行业毛利率
2. 多角度数据不一致，相互打架
3. 可疑的客户和供应商
4. 管理层诚信值得怀疑
5. 过度外包，公司员工少
6. 频繁更换会计师事务所，且越换事务所规模越小
7. 高管变动频繁、异常离职（董秘、财务总监及独立董事异常离职）
8. 财务指标异常且非财务数据不支持，脱离常识
9. 资本运作很多，董事长和总经理不专注经营
10. 收入增长过快，远超行业周期和常识
二、财务指标异常信号及案例分析
1. 收入增长率和毛利率异常
2. 长期资产和营业收入指标异常
3. 预付账款和营业收入指标异常
4. 销售费用和营业收入指标异常
5. 应收账款周转天数指标异常
6. 存货周转天数指标异常

信用风控下的财务思维与财报舞弊识别

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课程安排ARRANGEMENT

课程收益BENEFITS

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