课程背景BACKGROUND

在当前全球经济格局深刻变革、不确定性与复杂性日益凸显的新常态下，数字经济浪潮正以前所未有的速度重塑着企业的商业模式与价值链。大数据、人工智能、云计算等前沿技术的飞速发展，不仅为企业管理带来了前所未有的机遇，也对传统的财务职能提出了颠覆性的挑战。传统的财务管理模式，仅限于核算与报告，已无法满足企业在激烈的市场竞争中对实时洞察、前瞻预测和战略决策的迫切需求。

作为企业资源的配置中枢、绩效的度量尺和风险的守门人，财务的职能边界正在被深刻拓展。它必须从“后台支持”走向“前台赋能”，从单纯的“成本中心”跃升为“价值创造中心”。这意味着，未来的财务管理者必须打破部门壁垒，深度融入销售、营销、生产、渠道等核心业务环节，成为驱动企业高质量发展的核心引擎。

本课程正是为解决这一时代课题而精心打造。它深度融合了国内外宏观经济形势、前沿数字技术趋势以及标杆企业的业财融合实践经验。课程将超越传统的财务核算范畴，以“业财深度融合”为核心，并结合人工智能等数智工具的赋能，引导学员从海量业务数据中淬炼真知，实现对经营的精准洞察。我们旨在帮助学员重塑财务思维，掌握将财务语言转化为业务洞察的实战能力，并最终成为企业战略决策的有力支持者和价值创造者，推动企业在数智时代实现可持续的高质量发展。

课程安排ARRANGEMENT

课程时长

2天，6小时/天

适用对象

企业集团各级财务领导及骨干

授课方式

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程收益BENEFITS

▲ 重塑认知：深刻理解新常态下的宏观经济与技术发展趋势，明确财务在企业价值创造中的核心作用，推动从核算到分析的思维转型。

▲ 洞察业务：熟练掌握财务分析工具与方法，能够从报表数据中提炼关键信息，识别企业经营中的潜在问题与风险。

▲ 赋能决策：掌握如何运用业财融合思维，将财务管理嵌入业务全流程，为企业的降本增效、投资论证与战略规划提供有力支持。

▲ 全面提升：全面提高财务认知能力、业务分析能力、决策能力和统筹组织能力，成为企业管理团队中不可或缺的战略伙伴。

课程大纲OUTLINE

导引：财务是什么？——一个全新的视角
从“账房先生”到“经营分析师”的角色转变
为什么业财一体化是企业高质量发展的必然选择？
案例：财务在生产制造型企业（如链条行业）中的战略地位

解决问题：为什么说财务人员要从“算账”转向“看懂”业务？如何利用财务分析快速掌握企业经营全貌，并为决策提供支持？
一、财务分析的战略意义
1. 为什么财务分析是财务人员的核心能力
2. 财务分析在企业价值创造中的作用
3. 从“核算导向”到“管理导向”的思维转变
二、透视企业经营的“三张报表”
1. 资产负债表：看清企业的家底与风险
1）通过资产结构（流动/非流动资产）分析公司运营效率
2）通过负债结构（短期/长期负债）分析公司偿债能力
2. 利润表：衡量企业的“赚钱”能力
1）从营业收入、成本、费用看毛利率、净利率的构成
2）如何通过利润表数据，洞察产品结构、定价策略和费用控制问题
3. 现金流量表：揭示企业的“健康”状况
1）解读经营、投资、筹资活动现金流，判断企业资金流向和健康度
2）案例分析：通过桂盟链条的财务数据（模拟），找出企业潜在的经营问题

解决问题：财务如何创造价值？如何认识业财融合？业财融合实现的路径和条件？如何通过业财融合为企业降本增效，创造价值？如何结合不同岗位制定落地方案
一、财务数字化转型背景下财务功能转型
1. 财务数字化与业财融合应用
2. 财务功能转型：从核算型、管理型到战略会计
二、业财融合与价值创造
1. 业财融合的内涵与本质
2. 业财融合前提
3. 业财融合路径
4. 业财融合的实现：一个案例的解析
三、业财融合案例分析：路径与操作方案
1. 一个流程优化的案例？
2. 砍掉亏损项目能盈利吗？
落地方案：根据不同管理岗位，将业财融合思维应用与管理实践

解决问题：如何通过财务指标尽调一个企业重要信息？如何从净资产报酬率出发综合及具体分析企业的重要方面？如何从预算为起点进行销售管理和分析？如何理解企业价值？如何对投资项目进行财务论证，根据不同的决策指标做出科学合理的投资决策？
一、基于杜邦财务体系的综合财务分析及应用
1. 杜邦财务体系的背景
2. 杜邦财务分析的方法与手段
1）财务分析的目的
2）财务分析的方法
3）财务分析的核心指标
二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道
1. 净资产报酬率
1）涵义
2）意义与解读
2. 销售净利率
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
3. 资产周转率
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
4. 财务杠杆
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
互动讨论：运用杜邦体系分析企业几个重要方面做出综合评价
三、基于预算的销售分析
1. 目标制定
2. 销售预算编制
1）优化产品结构
2）销售行动方案
3）广告投放论证
3. 销售分析
1）分析数据来源与整理
2）多因素分析及结果解析
3）对策与问题解决
3. 产品销售定价决策
1）完全成本法
2）单位变动成本法
3）付现变动成本法
四、基于全面预算的业务财务分析
1. 预算数据与实际执行结果差额
2. 预算偏差的财务分析
3. 预算偏差的业务分析
4. 问题与对策
讨论：预算中存在哪些顽疾？影响预算运行质量；如何解决预算编制中责任中心负责人不负责任问题？
五、基于决策的投资分析
1. 企业价值的内涵
1）企业价值的内涵
2）现金流的价值与计算
3）风险与利率
4）期权、风险与价值
2. 投资决策的财务可行性分析
1）投资的目的
2）财务可行性论证
3）对风险的考虑与处理
3. 案例分析
1）战略决策案例：转型、并购与出售
2）项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期
3）企业内部决策：基于利率的模型与应用
案例分析与讨论：基于项目投资的论证

一、降成本的方法与路径
1. 料
——材料价格（买价-量-集采、运费、仓储、时间匹配、组织过程）？供应商、信用政策？材料损耗？提高合格率-质量？优化生产流程？采用新技术、新设备？研发？质量成本思路？
2. 工
——劳动效率-培训？精简机构、结构优化、劳务外包（维护）？工作地点？机器人？
3. 费
——提高管理效率-预算+定额？减少停工？节约、降低消耗？充分利用产能-设备保养-共享？
二、全过程成本控制
1. 研发设计
2. 生产
3. 销售
4. 售后服务
三、目标成本法决策分析
1. 目标成本及决策应用
2. 目标成本法应用过程
3. 目标成本法应用关键环节
4. 目标成本法案例决策分析
落地方案：根据成本降低的措施和目标成本法思路，结合给定的表单，给出成本降低的落地方案
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

财务赋能决策：业财深度融合与卓越管理决策实战

课程背景BACKGROUND

课程安排ARRANGEMENT

课程收益BENEFITS

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