课程背景BACKGROUND

数字经济深度发展背景下，企业财务、业务、合同、外部舆情数据呈爆发式增长，传统人工审计模式的短板持续凸显，行业数字化转型已成必然趋势。国资委、中注协相继出台智能化监管相关文件，明确要求央企、上市公司、会计师事务所搭建穿透式智能审计体系，推动审计从事后核查转向事前预警、全流程风险管控。当前四大会计师事务所、头部集团均已落地 AI 审计平台，依靠大模型、机器学习实现全量数据筛查、智能取证，审计作业效率、舞弊识别能力大幅提升。反观多数审计团队，仍依赖抽样核查、手工录入底稿，存在三大核心痛点。其一，覆盖范围受限，海量单据、跨系统关联交易仅能抽取少量样本，隐蔽资金空转、阴阳合同、拆分报销等舞弊极易形成核查盲区，内控缺陷漏检率居高不下；其二，人力成本偏高，凭证核对、数据整理、底稿编制等重复性工作占用七成以上工时，审计人员难以投入风险研判、经营增值等高价值工作；其三，风险识别滞后，传统年度静态审计无法实时监控业务异动，问题暴露时往往已形成实质资金损失。

AI赋能审计正是在破解上述痛点中应运而生的一种全新管理范式。针对AI 技术落地且相伴而来的全新实操难题，旨在解决三大痛点：一是解决内/外部审人员缺乏标准化 AI 使用方法，不会搭建风险筛查模型；AI 幻觉等执业隐患；二是解决企业缺少完整的数据安全与证据留存规范；三是解决审计团队不懂模型迭代，最终浅尝辄止，无法形成长效智能审计体系的难题。

课程通过理论与实务案例相结合，旨在让中高层管理者及内外部审计人员了解并学会审计赋能的技巧，从而推动企业整体运营效能的快速与稳健提升。

课程安排ARRANGEMENT

课程时长

2天，6小时/天

适用对象

企业董事长、总经理、CFO及其他中高层管理人员；财务、业务、网络等部门主管、经理、总监及与业务相关的工作人员

授课方式

讲师讲授+案例分析+小组讨论+引导思考+实操练习等

课程收益BENEFITS

提质增效，压缩审计工时：大幅减少人工耗时，释放人力，聚焦高价值风险研判。

全量筛查，降低舞弊：摆脱抽样局限，全面识别隐蔽交易，减少资金损失与合规处罚。

精通 AI 审计实操工具：完成多系统海量数据提取与系统性解析。

搭建业务循环筛查模型：掌握智能风控模板，用于可直接落地专项审计。

筑牢AI审计合规防线：规范审计归档、规避执业责任。

输出数字化落地方案：形成企业专属落地规划，搭建实时动态智能监控审计体系。

课程大纲OUTLINE

案例导入1：3大高新企业与小黄车经营失败的案例
案例导入2：因内审缺失导致小黄车经营破产的典型案例
一、有效缓解企业经营管理“三偏差”
1. 效益偏差
1）该获取的收入未能获取
2）不该发生的支出已然发生
3）该投资项目的未投资、不该投资项目的已投资
4）资产/资源的损失遗漏与盘盈盘亏
2. 合规偏差
1）违规获取工程项目（国资委重点关注）
2）虚假贸易（国资委重点关注）
3）虚构业务（红线、底线问题）
4）违反政策、违反合同约定、违反管理规范等
3. 廉洁偏差
1）违规操作
2）利益输送
3）虚报冒领
4）暗箱操作
典型案例：小张的晋升之路——因忽视风控红线导致职业与企业双重损失
二、加速实现企业效益的“三生”
1. 收入生财：严防收入跑冒滴漏
2. 支出生效：杜绝低效、无效支出
实战示例：列举一个成本多付的审计案例，层层剖析如何通过审计进行堵漏。
3. 回报生华：提升投资与资产效益
三、切实达成风险防控的“三性”
1. 首效性：风险前置预防
2. 管控性：风险事中管控
3. 应急性：风险事后处置
可视化总结：审计监督的流程图解——业务发起→数据贯通→逐级审核→风险预警→闭环管理的审计监控
课后思考：如何通过AI及早发现各岗位职责落地中的风险点？

开场视频：某大型央企数据割裂导致审计失败
一、AI赋能数据融合的突破
1. 数据割裂“三危害”
危害1：AI审计难以实现
危害2：审计判断出现偏差
危害3：审计方案没有支撑
2. 数据采集“四关键”
分组讨论：请学员列出进行数据融通的关键点，进行汇总提炼
关键1：明晰数据责任
关键2：及时录入数据
关键3：差错修改到位
关键4：遗漏补充完整
课堂练习：列出10项数据管理行为，请学员判断对错并提出正确处理方式
3. 数据融通“两突破”
突破1：打通系统接口
突破2：打破部门壁垒
可视化总结：数据底座流程图
数据采集 → 数据校验 → 数据融通 → 数据共享 → 风控预警 → 决策支撑
课后思考：如何推动企业所有岗位保证数据及时、准确、完整？
二、AI赋能“互联网+”审计模式转型
1. 审计范围的扩展
1）从传统的抽样审计向审计全覆盖转型
2）从有形覆盖向有效覆盖迈进
2. 资料收集的演进
1）从被审单位提供向直接系统抓数演进
2）从仅收集个别资料向全维度获取演进
3）从仅线下收集到线上线下同步获取演进
3. 审计模式的转型
1）从仅依赖现场审计向多维审计迈进
2）飞行审计
3）工单核查
4）从仅依赖现场发现问题向带着线索到现场迈进
5）从模糊判断到精准锁定迈进

开场：某国央企业战略管控失效造成企业损失的真实案例
一、战略规划的协同与贯通审计
1. 同步性审计
——闭环管理到位，业务发起时资源或预算到位、业务停止时资源及时撤离
1）有发展需求的地方没有资源或预算
2）有资源或预算的地方没有业务产生
3）业务已停止，资源未撤离
4）业务仍持续，资源或预算已撤离
2. 执行的闭环化审计
1）业务申请、审批、执行、验收全流程线上跑，无断点、无体外循环
2）系统自动流转、自动提醒、自动留痕，减少人工干预与差错
3）应急事件协商机制
4）紧急项目绿通机制
案例警示：应急协商与绿通机制执行不到位导致企业受损
3. 结果的响应性审计
——实时感知，及时预警、快速处置
1）对异常业务自动预警：重复提交、超权限、超标准、高频操作
2）业务线第一时间响应、核实、整改，实现风险早发现、早处理
二、流程的执行与规范审计
分组讨论：请学员列出流程与规则出错造成企业受损的情形，进行汇总提炼
1. 业务流审计
1）业务的真实性、合理性、必要性
2）财务的合法性、合规性、准确性
3）业务与财务双向互锁
2. 预算流审计
——预算前置管控，以财控业、以业保财
1）所有业务先有预算、再有计划、后有执行
2）财务把预算规则嵌入业务起点，关注超预算发起、无预算支付情形
3）业务花钱有依据，财务付款有标准
3. 风控流审计
——风控意识全程存，红线底线共同守
1）廉洁风险、合规风险、效益风险的业务前端防、财务中端控
2）异常支出、虚假业务、违规操作的财务实时拦截、业务立即整改
3）审查“业务不踩线、财务不松口”的双防线
4. 责任流审计
——责任共担、结果共享，同向发力
1）业务的效益责任，财务的风险责任
2）降成本、提收入、防漏洞的核查

案例数据导入：某企业通过内审推动，流程周期缩短 40%，异常风险提前预警率提升85%，年度经营效益提升12%
分组讨论：请学员列举具体做法，进行汇总提炼
一、问题整改
1. 发现问题的针对性整改
1）堵塞漏洞
2）挽回损失
2. 举一反三的自查自纠
1）同类问题全面梳理
2）堵塞漏洞
3）挽回损失
二、成果固化
1. 搭建模型：搭建预警与管理模型，实现自动化前置防控
1）搭建审计数据中台
落地方法：整合网络运营数据、业务经营数据、财务核算数据，统一数据口径与标准，消除数据孤岛
2）构建多维预警模型
落地方法：覆盖营收、成本、回款、预算、合规、网络安全等维度，设定阈值，异常自动预警、分级推送
3）落地经营的审计模型
落地方法：投入产出审计模型、盈利分析审计模型、现金流预测审计模型
2. 流程固化：形成端到端、全闭环
1）流程前置嵌入化
落地要点：财务审核、风控要点、数据校验嵌入业务发起、合同签订、项目执行全环节
2）跨岗协同标准化
落地要点：明确网络、业务、财务各岗位在流程中的节点、职责、时限，实现“一人操作、多方同步”
3）闭环管理落地化
完整闭环：执行—监控—预警—整改—复盘—优化
课后思考1：如何把本次课程的预警模型 / 流程闭环方法，应用到你负责的具体工作中？
课后思考2：为推动本单位业财融合，你能牵头落地的1 个关键动作是什么？

一、定规则、明权责、保长效
1. 建立审计例会机制：定期同步数据、复盘问题、协调事项，快速解决跨线堵点
2. 完善权责划分与考核机制：将审计整改成效纳入考核，打破“各管一摊”的本位主义
3. 制定审计操作手册：固化标准、流程、模板，让审计工作有章可循、有规可依
二、强化培训，懂审计、懂业务、懂数据、懂财务
1. 跨线通识培训
——业务、财务、网络懂审计、知审计
2. 实操技能培训
3. 案例复盘培训
三、落实监督，全流程、可追溯、强约束
1. 日常巡检监督：对数据真实性、流程合规性、执行到位率开展定期检查
2. 专项审计监督：针对重点项目、高风险环节开展网业财联合审计
3. 结果问责监督：对预警未处理、流程不执行、数据不真实等问题，明确问责与改进要求
核心结论：只有把培训体系、监督约束等关键行为固化，才能形成长效模式，让业务、财务以审计为契机，从“分工”走向“协同”，从“被动配合”走向“主动创造”
课后思考1：如何把本次课程的培训体系应用到你负责的具体工作中？
课后思考2：为推动本单位审计，你能牵头落地的1 个关键动作是什么？
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

AI驱动下的审计赋能——重构企业风控体系与决策效能

课程背景BACKGROUND

课程安排ARRANGEMENT

课程收益BENEFITS

课程大纲OUTLINE

预约林岸芬老师讲授《AI驱动下的审计赋能——重构企业风控体系与决策效能》

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