课程背景BACKGROUND
2023年，减税降费对于稳经济、稳预期发挥了至关重要的作用。按照党中央、国务院部署，财税等部门在2023年延续优化完善了系列税费优惠政策，助推经济回升向好，多措并举降低企业和个人负担，纳税人缴费人获得感不断增强。2023年，全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元，有效激发经营主体活力动力，减税降费红利源源不断转化为高质量发展的动力。而同时，2023年税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，挽回各类税款损失1810亿元，配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取了强制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首，税收优惠和税收风险并存。增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税，国家税务总局网站上公布近千户因增值税留抵退税被税务稽查或补税罚款或移送公安部门立案经侦。
因此在业财税融合下，如何充分利用好减税降费政策，为企业节约资金为企业赋能，同时防范税收优惠政策运用过程中的税务风险尤为重要。通过课程学习，针对税费优惠政策重点稽查案例分析，深入掌握减税降费系列税费优惠政策，精准把握享受政策条件，规避税务风险，税收大环境下合规是趋势，同时合理进行税收筹划运用各项税费优惠政策是企业业财税融合的必由之路。
课程安排ARRANGEMENT
适用对象
财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
授课方式
讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程收益BENEFITS
掌握减税降费系列政策实施的必备条件和落实过程中的涉税风险
掌握税务机关针对享受税收优惠政策的稽查重点，规避风险
应用减税降费政策进行合理规划，更好地应对、预防和解决财税问题，为企业真正做到应享尽享
课程大纲OUTLINE
- 导入：新一轮财税体制改革方向
- 1. 2024年经济工作针对财税体制改革重点
- 1）优化调整税费
- 2）支持科技创新和制造业发展的结构性减税降费
- 3）持续健全完善绿色税制体系
- 4）优化税制结构合理调整宏观税负
- 5）普惠性减税降费和结构性减税降费
- 2. 2023年减税降费重点政策——延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）
- 板块一：三大企业生命期税收优惠
- 一、小微企业税费优惠
- 1. 增值税起征点政策
- 1）增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税
- 2）增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税
- 3）增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”
- 4）小型微利企业减免企业所得税
- 5）个体工商户年应纳税所得额不超过200万元部分减半征收个人所得税
- 2. 增值税优惠政策
- 1）500万元以下设备器具一次性税前扣除
- 2）符合条件的缴纳义务人减免残疾人就业保障金
- 3）符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费
- 4）符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费
- 5）符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金
- 二、重点群体创业税收优惠
- 1. 重点群体创业税费减免
- 2. 退役士兵军人税费减免
- 3. 吸纳重点群体就业税费减免
- 4. 残疾人税费优惠政策
- 三、创业就业平台税收优惠
- 1. 科技企业孵化器和众创空间免征增值税、房产税、城镇士地使用税
- 2. 大学科技园免征增值税、房产税、城镇士地使用税
- 四、创业投资税收优惠
- 1. 创业投资企业和天使投资个人有关税收政策
- 2. 创业投资企业灵活选择个人合伙人所得税核算方式政策
- 3. 创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额政策
- 4. 有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额政策
- 5. 中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税政策
- 五、金融支持税收优惠
- 1. 金融机构小微企业及个体工商户1000万元及以下小额贷款利息收入免征增值税政策
- 2. 为农户、小微企业及个体工商户提供融资担保及再担保业务免征增值税政策
- 3. 金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策
- 4. 小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入免征增值税政策
- 5. 金融机构与小微企业签订借款合同免征印花税政策
- 6. 金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策
