课程背景BACKGROUND

全面预算实行的背景是企业在适应市场经济发展和资源紧缺的情况下，更加注重绩效管理和资源配置效率的需要。企业经营中会遇到以下几类问题：

1、首先是缺乏准确的数据和信息：企业在编制预算时，往往缺乏准确的数据和信息支持，无法对过去的业绩和趋势进行全面的分析和预测。

2、其次是预算制定过于宏观或过于细节化：企业在编制预算时，往往存在预算制定过于宏观或过于细节化的问题。过于宏观的预算可能导致无法有效控制和管理预算执行情况，而过于细节化的预算则可能导致预算制定过于繁琐和不实际。

3、另外，缺乏有效的预算控制和监督机制：企业在编制预算后，往往缺乏有效的预算控制和监督机制，导致预算执行情况无法及时纠正和调整。

4、最后，缺乏预算编制的参与和沟通：企业在编制预算时，往往缺乏各个部门和岗位的参与和沟通，导致预算不具备全面性和可行性。

以上问题，在本次课程中会有对应理论和实际两个层面解读的解决方案，并提供即时可用的工具，让企业使用者思路清晰的达成解决问题的最终目的。

课程安排ARRANGEMENT

课程时长

2天，6小时/天

适用对象

财务管理人员，非财务管理人员

授课方式

理论讲解+案例分析+表格拆解+练习+工具应用

1、思维训练：从底层逻辑理解全面预算。报表中预算数据是现实业务的反映，做预算先拆解企业收入业务来源，从业务倒推预算数字的思维。

2、误区拆解：分解预算编制过程中的误区。预算不是财务部的预算，是全部门全员全流程预算，是所有人所有部门参与的业务流程设计。

3、流程思维：清晰梳理预算编制过程中流程。预算编制分四大步骤，启动-编制-执行-考核，最基础一环是编制，是本次课程讲解内容。

4、编制工具：工具运用带来效益效率。预算过程很繁琐，本次课程提供“自动预算计算表”，根据数据之间的勾稽关系，自动呈现企业想要的利润目标。